第一章 總論

1.1 項(xiàng)目概要

1.1.1 項(xiàng)目單位基本情況

1.1.1.1 概況

       鄂州市***公司是在原沼山教育茶場(chǎng)基礎(chǔ)上發(fā)展壯大的民營(yíng)股份制企業(yè)，2005年注冊(cè)成立。公司現(xiàn)擁有中高級(jí)技術(shù)人員20多人，員工80多人。公司積極推行“企業(yè)開拓市場(chǎng)，市場(chǎng)帶動(dòng)基地，基地連接農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，著力開發(fā)生產(chǎn)綠色、無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品，致力于打造綠色的梁子湖品牌，逐步發(fā)展形成種植、養(yǎng)殖、加工、銷售和休閑農(nóng)業(yè)生態(tài)旅游一條龍協(xié)調(diào)發(fā)展、規(guī)?；?jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化新格局。公司有茶園面積600多畝，年產(chǎn)高檔茶葉3000公斤；胡柚面積10500畝，年產(chǎn)胡柚2.1萬(wàn)噸；魚池面積200多畝，年產(chǎn)鮮魚20萬(wàn)公斤；休閑垂釣園一處，面積30多畝，集垂釣、娛樂(lè)、農(nóng)家風(fēng)味飲食于一體，年接待能力1萬(wàn)多人次；年產(chǎn)銷野生茶籽油1萬(wàn)公斤，純芝麻油5000公斤。

1.1.1.2 財(cái)務(wù)狀況

1.1.1.3 法人代表基本情況

1.1.2 項(xiàng)目建設(shè)條件

      鄂州市現(xiàn)有胡柚種植面積5.5萬(wàn)畝，按平均畝產(chǎn)2000kg計(jì)，產(chǎn)量可達(dá)11萬(wàn)噸。全國(guó)除浙江常山有10.5萬(wàn)畝的胡柚種植面積外，鄂州市屬于國(guó)內(nèi)第二大胡柚種植基地。常山胡柚現(xiàn)已出口加拿大、俄羅斯等十多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，是比美國(guó)西柚品質(zhì)更高的精品水果，并取代巴西等農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)銷商，成為農(nóng)夫果園的柚原漿供應(yīng)商。鄂州的沼山胡柚從品質(zhì)上完全可以與浙江的常山胡柚媲美，從深加工上著手，發(fā)展是大有可為的。

1.1.3 項(xiàng)目建設(shè)方案

      建設(shè)規(guī)模：分級(jí)胡柚1.0萬(wàn)噸；胡柚果汁飲料5000噸；胡柚果蜜茶1000噸。

      建設(shè)內(nèi)容：廠房建設(shè)規(guī)劃用地100畝，擬建成相互連接、出入分流、可容3條生產(chǎn)線的連體廠房1座和1000立方的冷庫(kù)一座。原料庫(kù)、輔料和包裝材料庫(kù)、成品庫(kù)、車間辦公室、工具房均置于連體廠房?jī)?nèi)。另建設(shè)有動(dòng)力中心、鍋爐房（含煤堆場(chǎng)）、污水處理站等輔助生產(chǎn)設(shè)施，以及食堂、辦公樓（利用原有裝修）、倒班宿舍（利用原有裝修）等生活福利設(shè)施。整個(gè)廠區(qū)確保整體設(shè)計(jì)新穎、流暢、寬敞；綠化配套，空氣新鮮，道路暢通。

      技術(shù)來(lái)源：以華中農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科技學(xué)院的《胡柚果加工技術(shù)及果皮果渣的綜合利用》技術(shù)為依托，利用胡柚果肉深加工果汁及果蜜茶，利用果皮、果渣及果核加工果膠、果脯、果醬等。

      依托武漢佳農(nóng)食品工程技術(shù)研究所的《胡柚果深加工工藝及工程設(shè)計(jì)》技術(shù)，對(duì)胡柚從種植、采果、貯藏、加工、保藏工藝，進(jìn)行深入的研究開發(fā)。

      先期上馬胡柚水果分級(jí)打蠟生產(chǎn)線一條，胡柚果汁飲料生產(chǎn)線一條，果蜜茶生產(chǎn)線一條?？缮a(chǎn)分級(jí)打蠟水果，果汁飲料，高果蜜茶等產(chǎn)品。產(chǎn)生效益后，第二期上馬砂囊罐頭、懸浮果汁、濃縮果汁、果膠及精油、苦味素、柚苷二氫查耳酮等附加值較高的產(chǎn)品。

1.1.4 投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源

      項(xiàng)目總投資1785.36萬(wàn)元。其中：固定資產(chǎn)投資1348.38萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金投資436.98萬(wàn)元（全額流動(dòng)資金1456.59萬(wàn)元）。

      預(yù)計(jì)正常生產(chǎn)年份銷售收入9408萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1187萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率42.3%，投資利稅率76.2%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率39%，靜態(tài)投資回收期4.01年（含建設(shè)期1年），貸款償還期5年（含建設(shè)期1年）。

1.2 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)

1.3 綜合評(píng)價(jià)

      胡柚作為原產(chǎn)于中國(guó)的特色優(yōu)質(zhì)品種，以其鮮美的口味、獨(dú)特的品質(zhì)，躋身于全國(guó)“名特優(yōu)新”水果行列，受到中央領(lǐng)導(dǎo)及全國(guó)水果權(quán)威的高度評(píng)價(jià)。我國(guó)多位園藝界專家稱胡柚為“中華第一雜柑”，是一個(gè)很有發(fā)展前途的優(yōu)良品種，對(duì)調(diào)整整個(gè)長(zhǎng)江流域的柑桔品種結(jié)構(gòu)具有戰(zhàn)略意義。

      鄂州市梁子湖綠色食品開發(fā)有限公司依托鄂州現(xiàn)有5.5萬(wàn)畝胡柚基地，在“公司＋基地＋協(xié)會(huì)＋農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化模式統(tǒng)籌運(yùn)作下，逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社，形成“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一收購(gòu)、統(tǒng)一包裝、統(tǒng)一銷售、出口創(chuàng)匯”的一條龍產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)公司的跨越式發(fā)展，推動(dòng)區(qū)域農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

      項(xiàng)目建成后，直接帶動(dòng)農(nóng)戶數(shù)量為1.1萬(wàn)戶，種植面積5.5萬(wàn)畝，現(xiàn)有農(nóng)戶年新增收入共計(jì)5775萬(wàn)元。同時(shí)，鄂州市規(guī)劃將胡柚基地逐步擴(kuò)大到20萬(wàn)畝，屆時(shí)將再帶動(dòng)基地區(qū)域內(nèi)種植農(nóng)戶約2.9萬(wàn)戶，，基地內(nèi)種植農(nóng)戶共4萬(wàn)戶每年將增加純收入2.1億元。

      本項(xiàng)目建設(shè)條件較好，工程建設(shè)方案合理，工藝技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益明顯，可行性研究表明該項(xiàng)目技術(shù)上是可行的。

      通過(guò)財(cái)務(wù)分析，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率42.3%、投資利稅率76.2%；所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為39%、靜態(tài)投資回收期為4.01（含建設(shè)期1年）。上述指標(biāo)表明，本項(xiàng)目有一定的效益，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。

第二章 背景及必要性

2.1 項(xiàng)目建設(shè)背景

      梁子湖區(qū)1993年從浙江常山引進(jìn)胡柚品種，在沼山林場(chǎng)實(shí)驗(yàn)種植。1996年驗(yàn)證：胡柚在梁子湖區(qū)是完全適應(yīng)的新型果樹品種，其產(chǎn)量和質(zhì)量完全優(yōu)于當(dāng)?shù)仄渌?997年鄂州市林果專家考評(píng)后認(rèn)為：胡柚是一優(yōu)質(zhì)水果，經(jīng)濟(jì)效益高，適宜向梁子湖區(qū)及全市推廣。

2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性

一、種植胡柚，是農(nóng)民持續(xù)發(fā)展致富之路。

二、分級(jí)打蠟胡柚，可作為調(diào)節(jié)市場(chǎng)的優(yōu)質(zhì)品種。

三、胡柚深加工，轉(zhuǎn)化增值潛力非常高。

四、胡柚深加工，有利于龍頭企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈帶動(dòng)作用。

第三章 建設(shè)條件

3.1 項(xiàng)目區(qū)概況

3.1.1 地理位置及區(qū)域范圍

      鄂州市梁子湖綠色食品開發(fā)有限公司位于鄂州市梁子湖區(qū)沼山鎮(zhèn)，梁子湖以東、樊湖路以西，南北為鐵賀線和王湖村路的區(qū)域內(nèi)，總面積100畝（其中新征地80畝）。

3.1.2 自然資源狀況

3.1.2.1 地形、地貌、地震條件

3.1.2.2 工程地質(zhì)與水文地質(zhì)

3.1.2.3 氣候條件

3.1.3 社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況

3.1.4 建設(shè)地點(diǎn)選擇

      農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“胡柚產(chǎn)品深加工”項(xiàng)目新建工程，選擇在老廠區(qū)周圍新征的80畝地進(jìn)行，同時(shí)對(duì)老廠區(qū)配套設(shè)施及配套廠房進(jìn)行改造。

3.1.5 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

3.2 項(xiàng)目建議條件優(yōu)劣勢(shì)分析

3.2.1 政策、資源、市場(chǎng)、科技、環(huán)境條件、基礎(chǔ)設(shè)施條件

3.2.1.1 政策環(huán)境

3.2.1.2 資源優(yōu)勢(shì)

      鄂州市現(xiàn)有胡柚種植面積5.5萬(wàn)畝，按平均畝產(chǎn)2000kg計(jì)，產(chǎn)量可達(dá)11萬(wàn)噸，按2元/公斤原果計(jì)，年產(chǎn)值也達(dá)2.2億元。

      全國(guó)除浙江常山有10.5萬(wàn)畝的胡柚種植面積外，鄂州市屬于國(guó)內(nèi)第二大胡柚種植基地。鄂州的沼山胡柚從品質(zhì)上完全可以與浙江的常山胡柚媲美，從深加工上著手，行業(yè)的發(fā)展是大有可為的。

3.2.1.3 市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)

3.2.1.4 科技開發(fā)能力

      2006年，公司在現(xiàn)有20多名中高級(jí)人才的基礎(chǔ)上，引進(jìn)華中農(nóng)業(yè)大學(xué)，湖北工業(yè)大學(xué)專業(yè)人才，組建了鄂州胡柚產(chǎn)品加工研究所。開展了從胡柚種植、管理、培訓(xùn)等方面的研究，取得了多項(xiàng)有價(jià)值的成果，為下一步新產(chǎn)品的研發(fā)打下了基礎(chǔ)。

      同時(shí)，公司加強(qiáng)與華中農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科技學(xué)院和武漢佳農(nóng)食品工程技術(shù)研究所的合作，對(duì)胡柚從種植、采果、貯藏、加工、保藏工藝，以及深加工工藝進(jìn)行研究和開發(fā)，技術(shù)上有保證。

3.2.1.5 基礎(chǔ)設(shè)施條件

3.2.2 主要障礙因素及解決方案

3.2.2.1 主要障礙因素

3.2.2.2 解決方案

 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案

4.1 市場(chǎng)分析

4.1.1 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀

      胡柚起源于浙江常山縣青石鄉(xiāng)胡家村,是優(yōu)良的自然雜交群體品種，適應(yīng)性廣，耐粗放管理、耐瘠、耐寒、風(fēng)味獨(dú)特。尤其是果實(shí)極耐貯藏，一般可貯藏到翌年四月柑桔市場(chǎng)淡季上市，貯藏后果實(shí)汁味更濃，品質(zhì)尤佳。

      梁子湖區(qū)1993年從浙江常山引進(jìn)胡柚品種，在沼山林場(chǎng)實(shí)驗(yàn)種植并取得成功。2003年，鄂州市制定了《鄂州市胡柚苗木技術(shù)規(guī)范》和《鄂州胡柚》兩個(gè)地方標(biāo)準(zhǔn)。2005年，制定了《胡柚生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程》。同時(shí)，鄂州沼山胡柚通過(guò)了湖北省無(wú)公害優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認(rèn)定。2004年全市種植胡柚面積已達(dá)5.5萬(wàn)畝，2004年5月，沼山胡柚被評(píng)為湖北省農(nóng)博會(huì)最佳暢銷獎(jiǎng)，同年12月被評(píng)為湖北省優(yōu)質(zhì)水果。2007年元月，沼山胡柚被中國(guó)綠色食品發(fā)展中心認(rèn)定為綠色食品Ａ級(jí)產(chǎn)品，許可使用綠色食品標(biāo)志。為該產(chǎn)品全面進(jìn)入市場(chǎng)進(jìn)行了必要的組織準(zhǔn)備。

4.1.2 市場(chǎng)前景分析

      胡柚現(xiàn)主要以原果鮮銷的方式營(yíng)銷，由經(jīng)銷商在原果產(chǎn)地收購(gòu)后直接在全國(guó)各地的水果市場(chǎng)批發(fā)，在剛上市時(shí)銷售價(jià)格較高，大量上市時(shí)價(jià)格又下跌，價(jià)格波動(dòng)較大。建立“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)鏈體系后，對(duì)水果進(jìn)行分級(jí)，優(yōu)質(zhì)優(yōu)銷，同時(shí)利用貯藏庫(kù)平衡水果上市的節(jié)奏，在水果淡季也有銷售，有利于穩(wěn)定價(jià)格，保持優(yōu)質(zhì)水果的地位。

      對(duì)于其中等級(jí)較差的胡柚，則以深加工的形式增值，可加工成胡柚砂囊罐頭，胡柚原漿，胡柚濃縮汁，胡柚汁飲料。現(xiàn)國(guó)內(nèi)僅浙江常山為數(shù)不多的幾家企業(yè)生產(chǎn)這類產(chǎn)品，如天子果業(yè)公司，且產(chǎn)品供不應(yīng)求。

      對(duì)于加工中的副產(chǎn)物如果皮、果絡(luò)、囊衣、果核、果渣等，可用于生產(chǎn)果脯、果蜜茶、精油等，最大限度地增值，減少?gòu)U棄物。

      利用柚皮生產(chǎn)果膠，國(guó)內(nèi)最大的企業(yè)浙江省衢州果膠有限公司一年也只有200噸的生產(chǎn)能力，加上其它幾家，國(guó)內(nèi)總的生產(chǎn)能力也只在千噸左右。

      利用胡柚含有的檸檬苦素類和柚皮苷類兩種苦味物質(zhì)，生產(chǎn)具有抗癌、鎮(zhèn)痛、抗焦慮、消炎以及調(diào)節(jié)體內(nèi)膽固醇等作用的保健產(chǎn)品，國(guó)內(nèi)還未見有深入研究和開發(fā)的報(bào)導(dǎo)。

      柚苷二氫查耳酮是備受食品業(yè)界關(guān)注的新型甜味劑，它的最大特點(diǎn)是甜度大，是蔗糖的1500倍，口感清爽，具有極佳的改善口味功效。而且本身不含糖和熱量，對(duì)人體血糖和血脂無(wú)不良影響，由于原料的因素及其他因素，國(guó)內(nèi)僅廣州環(huán)葉制藥等少數(shù)幾個(gè)企業(yè)在開發(fā)和少量生產(chǎn)。

4.1.3 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析

4.2 營(yíng)銷策略、方案、模式和進(jìn)度

4.3 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析

4.3.1 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析

4.3.2 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

第五章 建設(shè)方案

5.1 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模

5.1.1 產(chǎn)品方案

      分級(jí)胡柚1萬(wàn)噸；胡柚果汁飲料5000噸；胡柚果蜜茶1000噸。

      先期上馬胡柚水果分級(jí)打蠟生產(chǎn)線一條，胡柚果汁飲料生產(chǎn)線一條，果蜜茶生產(chǎn)線一條?？缮a(chǎn)分級(jí)打蠟水果，果汁飲料，高果蜜茶等產(chǎn)品。產(chǎn)生效益后，第二期上馬砂囊罐頭、懸浮果汁、濃縮果汁、果膠及精油、苦味素、柚苷二氫查耳酮等附加值較高的產(chǎn)品。

5.1.2 建設(shè)規(guī)模

      新建相互連接、出入分流的、可容3條生產(chǎn)線的連體廠房1座和1000立方的冷庫(kù)一座。原料庫(kù)、輔料和包裝材料庫(kù)、成品庫(kù)、車間辦公室、工具房均置于連體廠房?jī)?nèi)。另建設(shè)有與生產(chǎn)配套的動(dòng)力中心、鍋爐房（含煤堆場(chǎng)）、污水處理站等輔助生產(chǎn)設(shè)施，以及食堂、辦公樓（利用原有裝修）、倒班宿舍（利用原有裝修）等生活福利設(shè)施。整個(gè)廠區(qū)確保整體設(shè)計(jì)新穎、流暢、寬敞；綠化配套，空氣新鮮，道路暢通。

      新增相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、公用配套設(shè)備等。

5.2 建設(shè)規(guī)劃和布局

5.3 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

5.4 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案

5.4.1 生產(chǎn)工藝

（1）分級(jí)胡柚生產(chǎn)工藝

（2）胡柚果汁飲料生產(chǎn)工藝

（3）胡柚果蜜茶生產(chǎn)工藝

5.4.2 工藝技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性

      以華中農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科技學(xué)院的《胡柚果加工技術(shù)及果皮果渣的綜合利用》技術(shù)為依托，利用胡柚果肉深加工果汁及高果蜜茶。

      利用武漢佳農(nóng)食品工程技術(shù)研究所的《胡柚果深加工工藝及工程研究》技術(shù)，對(duì)胡柚的加工、保藏工藝，進(jìn)行研究和開發(fā)，技術(shù)上有保證。

5.4.3 工藝技術(shù)方案

5.4.4 工藝流程圖

      胡柚生產(chǎn)工藝、胡柚果汁飲料生產(chǎn)工藝、胡柚果蜜茶生產(chǎn)工藝的流程圖見附圖

5.4.5 物料消耗定額及平衡

      物料消耗定額見單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（附表5－1）

5.5 設(shè)備方案

5.5.1 設(shè)備選型

      設(shè)備選型的原則為首先滿足生產(chǎn)工藝得要求，優(yōu)先選用國(guó)內(nèi)國(guó)際最先進(jìn)最新式最可靠得設(shè)備，自動(dòng)化程度高。同時(shí)考慮到企業(yè)發(fā)展得需要，預(yù)留一定的生產(chǎn)能力和配套能力。

5.5.2 設(shè)備來(lái)源

      基本設(shè)備為國(guó)產(chǎn)，噴碼、檢測(cè)設(shè)備部分為進(jìn)口。所有設(shè)備均選擇招標(biāo)的形式進(jìn)行采購(gòu)。

5.5.3 設(shè)備清單

      本項(xiàng)目設(shè)備為擴(kuò)建后新產(chǎn)品生產(chǎn)的新增設(shè)備。擬新增設(shè)備分為：生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備、公用工程設(shè)備等。共計(jì)62臺(tái)套。其中：生產(chǎn)設(shè)備44臺(tái)套、檢測(cè)設(shè)備7臺(tái)套、公用工程設(shè)備11臺(tái)套，詳見設(shè)備投資明細(xì)表（附表2-2）。

5.6 原料和燃料供應(yīng)方案

5.7 公用工程、輔助工程及其它配套工程

5.8 節(jié)能減排措施

5.9 實(shí)施進(jìn)度安排

      本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，具體實(shí)施如表。

第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)

6.1 環(huán)境影響

6.1.1 環(huán)境空氣影響分析

6.1.2 地表水環(huán)境影響分析

6.1.3 聲學(xué)環(huán)境影響分析

6.1.4 固體廢物環(huán)境影響分析

6.2 環(huán)境保護(hù)與治理措施

6.2.1 環(huán)境空氣保護(hù)與治理措施

6.2.2 地表水環(huán)境保護(hù)與治理措施

6.2.3 聲學(xué)環(huán)境保護(hù)與治理措施

6.2.4 固體廢物環(huán)境保護(hù)與治理措施

6.3 評(píng)價(jià)與審批

第七章 項(xiàng)目組織與管理

7.1 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分

7.1.1 組織機(jī)構(gòu)

7.1.2 職能劃分

7.1.3 勞動(dòng)定員

      本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為300人。由于胡柚采收受季節(jié)性影響，在收獲季節(jié)，勞動(dòng)力感不足時(shí)，可招臨時(shí)工解決。

7.1.4 建設(shè)期項(xiàng)目組織與管理

7.2 經(jīng)營(yíng)管理模式

7.3 經(jīng)營(yíng)管理措施

7.3.1 工程管理

7.3.1.1 招投標(biāo)依據(jù)

7.3.1.2 招標(biāo)范圍

7.3.1.3 招標(biāo)組織形式

7.3.1.4 招標(biāo)方式

7.3.2 生產(chǎn)管理

7.3.3 財(cái)務(wù)管理

7.3.4 銷售管理

7.4 技術(shù)培訓(xùn)

7.5 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防

7.5.1 勞動(dòng)安全

7.5.1.1 電氣安全

7.5.1.2 防機(jī)械傷害

7.5.1.3 安全組織及教育

7.5.2 衛(wèi)生與消防

第八章 投資估算與資金來(lái)源

8.1 投資估算依據(jù)

      設(shè)備購(gòu)置:按近期市場(chǎng)價(jià)估算，設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的5.5%計(jì)算，安裝費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的4～20%計(jì)算；

      土地使用權(quán)出讓金按2萬(wàn)元/畝計(jì)算；

      聯(lián)合試運(yùn)行費(fèi)按工程費(fèi)用的0.5%估算；

      基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的3%計(jì)算；

      建設(shè)期貸款利息按7.2%計(jì)算；

      流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。

8.2 投資估算

8.2.1 總投資

8.2.1.1 建設(shè)投資

8.2.1.2 流動(dòng)資金

8.3 資金來(lái)源

8.3.1 中央財(cái)政資金

8.3.2 地方財(cái)政配套資金

8.3.3 自籌資金及來(lái)源

8.3.4 銀行貸款及籌措

8.4 資金使用和管理

8.4.1 財(cái)政資金使用和管理

8.4.1.1 財(cái)政有償資金使用和管理

8.4.1.2 財(cái)政無(wú)償資金使用和管理

8.4.2 銀行貸款使用和管理

第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

9.1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)

9.2 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算

9.2.1 營(yíng)業(yè)收入

      本產(chǎn)品銷售價(jià)格，根據(jù)目前市場(chǎng)行情確定。

      特級(jí)打蠟胡柚：6500元/噸 ；

      一級(jí)打蠟胡柚：5300元/噸。

      胡柚果汁飲料：5200元/噸。

      胡柚果蜜茶： 9080元/噸。

      銷售收入為9408萬(wàn)元，正常年份的利潤(rùn)總額為1187萬(wàn)元 。

9.2.2 營(yíng)業(yè)稅金及附加

9.3 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算

9.3.1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算

9.3.2 項(xiàng)目總成本估算

9.3.3 經(jīng)營(yíng)成本估算

9.4 財(cái)務(wù)效益分析

9.4.1 盈利能力分析

      a、投資利潤(rùn)率：42.3%

      b、投資利稅率：76.2%

      c、現(xiàn)金流量(全部投資)分析，詳見附表8-1。

      所得稅前：

      財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 56%

      財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=10%) 5840萬(wàn)元

      投資回收期(含建設(shè)期) 3.28年

      所得稅后：

      財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 39%

      財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%) 3734萬(wàn)元

      投資回收期(含建設(shè)期) 4.01年

      現(xiàn)金流量(項(xiàng)目資本金)分析，詳見附表8-2。

9.4.2 清償能力分析

9.5 不確定性分析

9.5.1 盈虧平衡分析

9.5.2 敏感性分析

9.6 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

      從以上分析可以看出，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率較高，為42.3%；靜態(tài)投資回收期較短，為3.28年(含建設(shè)期1年)；項(xiàng)目所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為56%，高于10%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率；項(xiàng)目所得稅前累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=10%)為5840萬(wàn)元，大于零，因此在財(cái)務(wù)上是可行的。第十章 社會(huì)效益分析

10.1 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論

      鄂州的丘陵山區(qū)以前主要種植糧油作物，經(jīng)濟(jì)效益差。部分農(nóng)民種植的水果也大多是低值品種，每畝產(chǎn)值難破千元大關(guān)。由于胡柚品種耐脊、耐旱、抗寒，更適宜于在鄂州次發(fā)達(dá)地區(qū)的丘陵山區(qū)種植，有利于鄂州建設(shè)更加富裕型的小康城市規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。

      胡柚種植和加工帶動(dòng)了一大批相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如食品企業(yè)、添加劑行業(yè)、包裝材料制造業(yè)、商業(yè)、物流流通業(yè)等，有力地促進(jìn)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，其社會(huì)效益是十分顯著的。

10.2 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)

10.2.1 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析

10.2.2 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)

10.2.3 輻射帶動(dòng)能力分析

10.2.3.1 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

10.2.3.2 輻射帶動(dòng)基地

10.2.3.3 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶

10.3 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)

10.3.1 農(nóng)民增收

      鄂州市現(xiàn)有胡柚種植戶1.1萬(wàn)戶，按平均每戶種植5畝，每戶3.5人，人均年增加純收入1500元計(jì)算，現(xiàn)有農(nóng)戶年新增收入共計(jì)5775萬(wàn)元。本項(xiàng)目實(shí)施后，鄂州市規(guī)劃將胡柚基地?cái)U(kuò)大到20萬(wàn)畝，屆時(shí)將再帶動(dòng)基地區(qū)域內(nèi)種植農(nóng)戶約2.9萬(wàn)戶，按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，基地內(nèi)種植農(nóng)戶共4萬(wàn)戶每年將增加純收入2.1億元。

10.3.2 農(nóng)業(yè)增效

10.3.3 對(duì)比分析

      鄂州市宜果荒山面積較大，國(guó)家出臺(tái)退耕還林政策后，該市農(nóng)民一度為退耕還林后種什么而發(fā)愁，由于胡柚具有比其它水果同比更高的經(jīng)濟(jì)效益，我市把胡柚作為退耕還林的主栽品種。以沼山林場(chǎng)劉厚國(guó)農(nóng)戶為例，從1998年起引種30畝胡柚，從2005年開始每年年收入達(dá)到10萬(wàn)元以上。目前農(nóng)戶種植積極性高漲，與非項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)戶種植傳統(tǒng)農(nóng)作物及傳統(tǒng)水果相比，農(nóng)民的純收入提高了5至7倍。

10.4 其他影響評(píng)價(jià)

10.3.1 帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

10.4.2 保護(hù)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，改善農(nóng)民生活條件

10.4.3 緩解社會(huì)就業(yè)壓力，提高農(nóng)民工的就業(yè)能力

      本項(xiàng)目投產(chǎn)后，將在原有員工80人的基礎(chǔ)上，新增固定員工220人，季節(jié)性農(nóng)民工200人，不僅緩解了社會(huì)的就業(yè)壓力，同時(shí)，通過(guò)公司對(duì)季節(jié)性農(nóng)民工的技能培訓(xùn)和規(guī)范化管理，將使他們從思想觀念上完成從“農(nóng)”到“非農(nóng)”的轉(zhuǎn)變，從而提高他們的就業(yè)能力。